Сейчас на сайте
Акции и события
Волшебный подарок под елку от «Евроопт» — интерактивная книга «Любимые зимние сказки»
Конкурсы и проекты
Смотрите и голосуйте за детские рисунки символа Нового Года
Все о детях
Какие травмы получают маленькие белорусы из-за недосмотра взрослых
Это интересно
Актеры минского инклюзив-театра пригласили на свой спектакль голливудских артистов Художница посвятила серию работ кесареву сечению
Готовимся к празднику
Декоратор рассказывает, как необычно украсить дом к Новому году
Школьная жизнь
Как и за что могут наказать школьников?
Здоровье
Как не испортить кожу лица домашним умыванием Эко-активисты предлагают использовать многоразовые прокладки
Отношения взрослых
12 признаков, что вы живете в нездоровых отношениях 13 женских ошибок, которые разрушают отношения
Добрые дела
"Зажигаем звезды вместе". Акция в помощь детям-сиротам стартует в Минске

О подоходном налоге:что надо знать работнику.Стандартные вычеты, в т.ч. на Детей

0 Пользователей и 1 Гость смотрят эту тему.

Оффлайн Северная звезда

  • Модератор
  • Сообщений: 5415
  • Репутация: 1626
  • Адрес: Беларусь, Гомель
21:06:2011, 22:14 »
Начинаем разговор О подоходном налоге: что надо знать работнику.

С каждого работника в Республике Беларусь удерживается подоходный налог в размере 12%.

Понятное дело, что чем выше зарплата, тем выше налогооблагаемая зарплата для подоходного налога. Но существуют определенные вычеты, установленные государством, на которые налогооблагаемая зарплата уменьшается.

Следовательно, чем больше у работника таких вычетов, тем меньше его подоходный налог.Чем меньше подоходный налог- тем больше зарплата на руки


Самый простой пример расчета подоходного налога.

1) Налогооблагаемая база (зарплата)= зарплата по начислению – вычеты

2) Подоходный налог = Налогооблагаемая база*12/100

Рассмотрим на какие вычеты работник имеет право по Налоговому Кодексу Республики Беларусь.


При определении размера налоговой базы сотрудник имеет право на получение следующих налоговых вычетов (данные за 2011 год):

1.Стандартных

- 1.На себя лично (292 000 руб.), если доход за месяц не превышает 1 766 000 р.

- 2.На каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (по 81 000 руб. или 162 000 руб) в зависимости от количества детей и статуса родителей.

- 3.На себя в случае наличия удостоверения воина – интернационалиста, чернобыльца, инвалида 1 или 2 степени (410 000).

2. Социальных

3.Имущественных

http://www.gb.by/aktual/n...ial-zhurnala-zarplata-v-b

Стандартные вычеты в 2014 году
http://www.nalog.gov.by/r...vychety-uvelicheny-10549/
на себя 630000- если доход до 3.830.000
на ребенка в возрасте до 18 лет и (или) каждого иждивенца-180.000
на ребенка родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, - на каждого ребенка-355000
категориям плательщиков, указанным в подп. 1.3 ст. 164 НК-890000
    « Последнее редактирование: 13:06:2014, 11:03 от Северная звезда »
    На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

    Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

    Оффлайн Северная звезда

    • Модератор
    • Сообщений: 5415
    • Репутация: 1626
    • Адрес: Беларусь, Гомель
    21:06:2011, 22:16 »
    Рассмотрим Стандартные вычеты на примерах с пояснением.


    Предположим, что зарплата сотрудника за месяц= 1700 000


    Вариант 1. У сотрудника нет иждивенцев и детей.


    Тут все более - менее понятно. Сравниваем фактическую начисленную зарплату с предельной суммой 1 766 00. Если сумма выше, вычет 292 000 не предоставляется, если ниже – предоставляется.


    Рассчитаем подоходный налог

    Пример 1
    1) Налогооблагаемая база = 1700 000-292 000= 1 408 00
    2) Подоходный налог = 1 408 000*12/100=168 960    
      На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

      Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

      Оффлайн Северная звезда

      • Модератор
      • Сообщений: 5415
      • Репутация: 1626
      • Адрес: Беларусь, Гомель
      21:06:2011, 22:16 »
      Вариант 2.1.
      Дети. У сотрудника есть дети до 18 лет.


      Для подтверждения этого вычета,
      как правило, необходима

      Копия свидетельства о рождении ребенка

      либо исполнительный лист на удержание алиментов (если в разводе, но свидетельства папаша не принес), но
      Для матери –одиночки дополнительно нужна справка, где сведения об отце указаны со слов матери.
      Для матери, воспитывающей ребенка инвалида- копия свидетельства инвалида.


      Дети для Налогового Кодекса – на них предоставляется вычет с месяца рождения по месяц исполнения 18 лет включительно, даже в нестандартных ситуациях, например

      Дочь (сын)  вышла замуж, но ей нет 18 лет – вычет сотруднику предоставляем,

      Дочь родила ребенка, но ей нет 18 лет – вычет предоставляем,

      Сын уже официально работает, но ему нет 18 лет – вычет предоставляем

      Стандартный налоговый вычет
      предоставляется с месяца рождения ребенка,(родился 15 мая, вычет - с 1 мая)
      установления опеки, попечительства или появления иждивенца.

      сохраняется включительно до конца месяца, в котором
      - ребенок достиг восемнадцатилетнего возраста либо был объявлен полностью дееспособным (18 лет исполнилось 5 ноября до конца ноября вычет есть, с 1 декабря вычета НЕТ)
      - до конца месяца, в котором наступила смерть ребенка или иждивенца,   прекращены опека, попечительство.

      Стандартный налоговый вычет предоставляется обоим родителям (за исключением родителей, лишенных родительских прав), родителям-воспитателям в детских домах семейного типа, приемным родителям, вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну или попечителю, на содержании которых находятся ребенок и (или) иждивенец.


      Обычный вычет (полная семья) 81 000
      .

      Вдовам(вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям установленный настоящим подпунктом стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 162 000 белорусских рублей на каждого ребенка в месяц.

      Одинокими родителями (
      мать - одиночка) признаются мать (отец), не состоящая (не состоящий) в браке, имеющая (имеющий) ребенка, сведения об отце (о матери) которого записаны в книге записей актов о рождении по указанию матери (отца); родитель, если второй родитель ребенка умер. Предоставление стандартного налогового вычета в таком размере вдовам (вдовцам), одиноким родителям прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления их в брак. В случае расторжения ими брака и при отсутствии усыновления ребенка предоставление стандартного налогового вычета в таком размере возобновляется с месяца, следующего за месяцем его расторжения;


      Родителям, имеющим трех и более детей в возрасте до восемнадцати лет (многодетные семьи)
      или детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет, стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 162 000 белорусских рублей на каждого ребенка в месяц.


      Как только старшему ребенку в многодетной семье исполняется 18 лет, семья перестает считаться многодетной, и с месяца следующего за месяцем исполнения старшему 18 лет, на остальных детей предоставляется вычет в сумме 81 000 р., а на старшего, если имеется подтверждение, что он стал иждивенцем, вычет тоже предоставляется сумме 81 000.
      Если у сотрудника двое детей – один из них ребенок инвалид. На ребенка-инвалида – вычет 162 000р., на другого ребенка 81 000р.
        « Последнее редактирование: 21:06:2011, 22:25 от Северная звезда »
        На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

        Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

        Оффлайн Северная звезда

        • Модератор
        • Сообщений: 5415
        • Репутация: 1626
        • Адрес: Беларусь, Гомель
        21:06:2011, 22:17 »
        Пример 2.1.1. У сотрудника двое детей до 18 лет 
        следовательно на каждого ребенка по 81 000
        , на двоих 162000.

        Рассчитаем подоходный налог
         1)   Налогооблагаемая база = 1700 000-292 000(на работника) -81 000(ребенок)-81 000(ребенок)= 1 246 000

        2)   Подоходный налог = 1 246 000*12/100=149 520


        Пример 2.1.2. У сотрудника трое детей до 18 лет следовательно на каждого ребенка по 162 000, на троих  486 000.

        Рассчитаем подоходный налог 
         1)   Налогооблагаемая база = (1700 000-292 000(на сотрудника)- 162 000(ребенок из мног.семьи)-162 000(ребенок из мног.семьи)-162 000(ребенок из мног.семьи))=922 000

        2)   Подоходный налог = 922 000*12/100=110 640

        Пример 2.1 .3.Сотрудник - мама, одна воспитывающая ребенка (мать-одиночка). Есть справка из ЗАГСа, подтверждающая, что сведения об отце написаны со слов матери. Ребенок 1. Вычет 162 000.


        Рассчитаем подоходный налог 
         1)   Налогооблагаемая база = (1700 000-292 000(на сотрудника)- 162 000(ребенок у матери-одиночки))=1 246 000

        2)   Подоходный налог = 1 246 000*12/100=149 520
          На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

          Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

          Оффлайн Северная звезда

          • Модератор
          • Сообщений: 5415
          • Репутация: 1626
          • Адрес: Беларусь, Гомель
          21:06:2011, 22:19 »
          Вариант 2.2 Иждивенцы.

          Иждивенцами признаются:

          1.для родителей – их дети студенты и учащиеся дневной формы обучения старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое проф-тех образование;


          2.для мужей - физические лица (Обычно жены), находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет (!!!не на больничном по беременности). В случае, когда в таком отпуске при наличии родителей (родителя) находится физич. лицо из числа лиц, определенных Кодексом Республики Беларусь о браке и семье, не являющееся родителем ребенка и не имеющее супруга (супруги), оно признается иждивенцем для одного из родителей ребенка (бабушка, не имеющая супруга, - для отца или матери ребенка);

          О женах в декрете более подробно в деталях тут http://rebenok.by/community/index.php/topic,152293.0.html

          3.для алиментщиков - их дети - несовершеннолетние, на содержание которых по решению суда или по распоряжению физического лица удерживаются суммы в размере, не меньшем предусмотренного для взыскания алиментов;

          4.для опекунов или попечителей несовершеннолетние, над которыми установлены опека или попечительство.
            « Последнее редактирование: 21:06:2011, 22:51 от Северная звезда »
            На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

            Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

            Оффлайн Северная звезда

            • Модератор
            • Сообщений: 5415
            • Репутация: 1626
            • Адрес: Беларусь, Гомель
            21:06:2011, 22:20 »
            Иждивенцы - Дети - студенты и учащиеся дневной формы обучения старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое проф-тех образование

            Подтверждением то, что они являются иждивенцами является справка из Учреждения образования о получении среднего, первое высшего, первого среднее специального или первого проф-тех образование

            Стандартный налоговый вычет
            сохраняется включительно до конца месяца, в котором
            - студенты и учащиеся дневной формы обучения, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое проф-тех образование, окончили обучение (Обычно по 30.06.ГГГГ , С 01.07.ГГГГ – вычета НЕТ)

            ОБРАЩАЮ ВНИМАНИЕ, ЧТО ЕСЛИ РЕБЕНКУ ИСПОЛНИЛОСЬ 18 ЛЕТ, ОН ЗАКОНЧИЛ ШКОЛУ 30.06.2011 ГОДА,ПОСЛЕДНИЙ МЕСЯЦ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ВЫЧЕТА - ИЮНЬ.
            ! ВЫЧЕТ НА ИЮЛЬ И АВГУСТ НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ.
            НО ЕСЛИ РЕБЕНОК С СЕНТЯБРЯ 2011 Г. ПОЛУЧАЕТ ПЕРВОЕ ВЫСШЕЕ ОБРАЗОВАНИЕ (ПЕРВОЕ СРЕДНЕСПЕЦ. ИЛИ ПЕРВОЕ ПРОФ-ТЕХ), ТО ВЫЧЕТ ВНОВЬ ВОЗОБНОВЛЯЕТСЯ С СЕНТЯБРЯ 2011.
              На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

              Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

              Оффлайн Северная звезда

              • Модератор
              • Сообщений: 5415
              • Репутация: 1626
              • Адрес: Беларусь, Гомель
              21:06:2011, 22:23 »
              И еще один стандартный вычет

              Если работник участвовал в военных действиях, в ликвидации аварии на ЧАЭС, либо инвалид 1 или 2 группы (все это подтверждается соответствующими свидетельствами), то он имеет право на стандартный вычет в сумме 410 000.

              Кроме этого, он имеет право на вычет 292 000 и на всех детей и иждивенцев.

              У него расчет подоходного будет следующий.

              1) Налогооблагаемая база =(1700 000-292 000 (на работника как всем)-81 000(на ребенка)-410 000(как афганец)=1 179 000

              2) Подоходный налог= 1 179 000*12/100=141 480.
                На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

                Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

                Оффлайн Северная звезда

                • Модератор
                • Сообщений: 5415
                • Репутация: 1626
                • Адрес: Беларусь, Гомель
                22:06:2011, 10:18 »
                Если Вам (мужу) не предоставлялись данные вычеты (на детей, иждивенцев и т.д.), Вы(Он) имеете право на возврат излишне уплаченного подоходного налога по месту работы, но не более чем за три предшествующих года.


                Если обратились в июне 2011 - можно вернуть излишне уплаченный подоходный налог с июня 2008 г.(за май 2008 г. и назад в прошлое - нельзя, поезд уехал).
                  « Последнее редактирование: 22:06:2011, 22:42 от Северная звезда »
                  На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

                  Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

                  Оффлайн mamulya)

                  • Сообщений: 6540
                  • Репутация: 727
                    Дети:
                    Юлия (09.09.2004)
                    Екатерина (05.12.2008)
                    Степан (25.04.2011)
                    Арсений (07.10.2014)
                    • Тысяча мелочей
                  27:07:2011, 08:58 »
                  А за ребёнка ,который от первого брака у мужа есть ,можно вернуть подоходный налог?
                  Муж только пару месяцев назад узнал ,что можно и на первого ребёнка вычет иметь.Бывшая жена по просьбе выслала копию справки о рождении и муж отнёс её на работу.
                  И как на того ребёнка вычет считается в двойном размере или нет?

                    Оффлайн Северная звезда

                    • Модератор
                    • Сообщений: 5415
                    • Репутация: 1626
                    • Адрес: Беларусь, Гомель
                    27:07:2011, 11:34 »
                    А за ребёнка ,который от первого брака у мужа есть ,можно вернуть подоходный налог?
                    Муж только пару месяцев назад узнал ,что можно и на первого ребёнка вычет иметь.Бывшая жена по просьбе выслала копию справки о рождении и муж отнёс её на работу.
                    И как на того ребёнка вычет считается в двойном размере или нет?


                    У мужа четверо детей (трое из них в этом браке), следовательно он является многодетным и на каждого ребенка Вычет по подоходному предоставляется в двойном размере (в 2011= 162000). В 2010, и 2009, и 2008 сумма была другой.

                    По общему правилу, излишне удержанный подоходный налог может быть возвращен за 3 предшествующих года. Т.е. если Вы подадите документы, подтверждающие право на вычет, в июле 2011, то подоходный будет возвращен за период июль 2008-июль 2011.
                    Причем возврат должен быть сделан и по нынешнему месту работы и по предыдущему. Отснимите свидетельство о рождении и для предыдущего места работы.
                      На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

                      Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

                      Оффлайн mamulya)

                      • Сообщений: 6540
                      • Репутация: 727
                        Дети:
                        Юлия (09.09.2004)
                        Екатерина (05.12.2008)
                        Степан (25.04.2011)
                        Арсений (07.10.2014)
                        • Тысяча мелочей
                      27:07:2011, 11:46 »
                      Северная звезда, спасибо!
                      И ещё вопрос :-)
                      Многодетным папа стал три месяца назад,так вычеты будут в двойном размере на четверых с апреля 2011г(ну или с момента получения статуса многодетного),а до того как он стал многодетным у него было просто 3 ребёнка с 2008 года,как в таком случае будет считаться вычет?

                        Оффлайн Северная звезда

                        • Модератор
                        • Сообщений: 5415
                        • Репутация: 1626
                        • Адрес: Беларусь, Гомель
                        27:07:2011, 11:54 »
                        Северная звезда, спасибо!
                        И ещё вопрос :-)
                        Многодетным папа стал три месяца назад,так вычеты будут в двойном размере на четверых с апреля 2011г(ну или с момента получения статуса многодетного),а до того как он стал многодетным у него было просто 3 ребёнка с 2008 года,как в таком случае будет считаться вычет?

                        Статья 164 Налогового кодекса.
                        Основанием для предоставления стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 настоящей статьи являются:

                        имеющиеся у налогового агента сведения о наличии у плательщика ребенка (детей), а при отсутствии таких сведений – копия свидетельства о рождении ребенка (детей), либо исполнительный лист на взыскание средств на содержание ребенка (детей), либо заявление плательщика на удержание алиментов в добровольном порядке – для родителей несовершеннолетних;


                        Таким образом, многодетным для целей предоставления налогового вычета Ваш муж является с 05.12.2008 года. С декабря 2008 вычеты на всех детей должны предоставляться в двойном размере. И будет он многодетным пока у него будет трое детей до 18 лет (т.е. когда старшему исполнится 18, у него еще будут трое до 18 лет и значит вычет в двойном размере будет продолжать действовать).
                          « Последнее редактирование: 27:07:2011, 11:56 от Северная звезда »
                          На вопросы О ПОСОБИЯХ отвечаю на ФОРУМЕ. В ЛИЧКУ про пособия НЕ ПИСАТЬ.

                          Если проблему можно решить за деньги, то это не проблема, это расходы(с)

                          Оффлайн mamulya)

                          • Сообщений: 6540
                          • Репутация: 727
                            Дети:
                            Юлия (09.09.2004)
                            Екатерина (05.12.2008)
                            Степан (25.04.2011)
                            Арсений (07.10.2014)
                            • Тысяча мелочей
                          27:07:2011, 12:12 »
                          Во как интересно всё получается :ermm:
                          Северная звезда, и снова спасибо!Буду должна плюсик,т.к. пока не разрешают :-)
                          Как бы теперь во всём этом причитающемся не запутаться :cheer: и почему бухгалтера на работах об этом молчат?Я понимаю,что это не их дело,но ведь все выплаты не из их :ermm: собственного кармана...Или может они работу свою плохо знают...

                            Оффлайн Советчица

                            • Сообщений: 5082
                            • Репутация: 576
                            • Адрес: Минск
                            28:07:2011, 23:11 »
                            и почему бухгалтера на работах об этом молчат?Я понимаю,что это не их дело,но ведь все выплаты не из их  собственного кармана...Или может они работу свою плохо знают...

                            А они (бухгалтера ) откуда знали про первого ребенка? А вычеты неужели не давали?! А они не знали о статусе многодетного Вашего папы. но думаю, что как только родился третий сразу стали давать....

                              Оффлайн mamulya)

                              • Сообщений: 6540
                              • Репутация: 727
                                Дети:
                                Юлия (09.09.2004)
                                Екатерина (05.12.2008)
                                Степан (25.04.2011)
                                Арсений (07.10.2014)
                                • Тысяча мелочей
                              29:07:2011, 00:09 »
                              А они (бухгалтера ) откуда знали про первого ребенка?

                              Алименты то высчитывали...
                              А сейчас когда я родила,почему было не сказать мужу,что б я на работе справку взяла что в декрете,а у меня на работе,тоже бухгалтера ничего не сказали...
                              Они что-все за одно? :-)